부동산 양도세율표 계산가이드!

부동산 양도세율표 계산가이드!

부동산을 매매할 때 발생하는 양도소득세는 양도차익에 따라 세율이 달라집니다.

 

특히 보유 기간, 주택 수, 부동산 종류에 따라 세율이 크게 달라지므로, 정확한 세율표와 계산 방법을 숙지하는 것이 절세의 핵심입니다.

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1. 양도소득세 기본 개념

• 양도소득세란? 부동산, 주식 등 자산을 양도(매도)하여 발생한 소득에 부과하는 세금
• 부동산은 주택, 토지, 상가, 오피스텔 등이 포함됨
• 양도차익 = 양도가액 − 취득가액 − 필요경비

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2. 2025년 양도소득세율표 (기본세율)

1세대 1주택(비과세 요건 미충족) 및 일반 부동산 거래 시 적용되는 기본세율은 아래와 같습니다.

과세표준 구간	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	0
4,600만 원 이하	15%	108만 원
8,800만 원 이하	24%	522만 원
1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
3억 원 이하	38%	1,940만 원
5억 원 이하	40%	2,540만 원
10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

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3. 다주택자 중과세율 (조정대상지역)

• 조정대상지역 2주택: 기본세율 + 20%p
• 조정대상지역 3주택 이상: 기본세율 + 30%p
• 단, 2025년 현재 일시적 완화 조치로 한시적으로 중과세율이 유예될 수 있으므로 최신 정부 발표 확인 필수

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4. 단기보유 주택 세율

• 1년 미만 보유: 양도차익의 70%
• 2년 미만 보유: 양도차익의 60%
• 2년 이상 보유: 기본세율 적용

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5. 1세대 1주택 비과세 요건

• 2년 이상 보유(조정대상지역은 2년 이상 거주 조건 추가)
• 양도가액 12억 원 이하
• 상속주택, 농어촌주택 등 일부 예외 규정 있음

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6. 양도소득세 계산 예시

과세표준 = 양도차익 − 장기보유특별공제 − 기본공제(250만 원)

예시: 양도차익 1억 원, 장기보유특별공제 2,000만 원 적용 시

• 과세표준 = 1억 − 2,000만 − 250만 = 7,750만 원
• 세율 24%, 누진공제 522만 원 적용 → 세액 = (7,750만 × 24%) − 522만 = 약 1,338만 원

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7. 절세 팁

• 장기보유특별공제 최대 활용 (보유기간·거주기간 충족)
• 양도 시점 조정: 연말·연초 양도에 따라 과세연도 변경 가능
• 1세대 1주택 비과세 요건 충족 후 매도
• 부부 공동명의를 통한 과세표준 분산

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8. 마무리

양도소득세율은 단순히 세율표만 보는 것이 아니라 보유기간, 주택 수, 지역 규제, 거주 요건 등 다양한 요소를 고려해야 합니다. 세무 전문가 상담과 국세청 홈택스 양도세 계산기를 함께 활용하면 보다 정확한 세액 산출과 절세 전략을 세울 수 있습니다.

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